Come calcolare le aliquote fiscali marginali e medie

Pagare le tasse non è mai piacevole, il che, forse, è il motivo per cui così tanti americani si lamentano spesso delle tasse che pagano in un linguaggio che gonfia le percentuali che stanno pagando. Sì, è così brutto! Beh, no, probabilmente non lo è. Per capire perché, considera la differenza tra un'imposta marginale e un'aliquota fiscale media.

Che cos'è un'aliquota fiscale media?

Per comprendere il significato di "aliquota fiscale media", si consideri per un momento il nostro sistema di imposta sul reddito graduale (o "progressivo") negli Stati Uniti. Non è necessario entrare in ogni dettaglio delle attuali scaglioni fiscali. Guardando solo le due fasce più basse ti darà un'idea di cosa si intende per un'aliquota fiscale media: in questo caso, l'aliquota fiscale media che pagherai sulle tue imposte sul reddito federali.

La fascia più bassa inizia con un reddito imponibile pari a zero e arriva fino a $ 9.525. L'aliquota fiscale in questo primo - la fascia più bassa - è del 10 percento. La fascia successiva inizia a $ 9.526 e termina a $ 38.700. L'aliquota fiscale per questa seconda fascia è del 12 percento.

Se hai un reddito imponibile totale per il 2018 di $ 37.000, le tue tasse sono il totale di tutte le tasse dovute sia nella fascia più bassa - 10 percento di $ 9.525, che è $ 952,50 - sia nella fascia successiva, che è il 12 percento della differenza tra $ 37.000 e $ 9.526, che equivale a $ 3.296,88. Aggiungere le imposte dovute in entrambe le parentesi, per un totale di $ 4.249,38.

Qual è l'aliquota fiscale media in questo caso? Sono $ 4.249,38, il totale delle tasse che hai pagato, diviso per il tuo reddito totale, $ 37.000. La tua aliquota fiscale media è .1148. Espresso come una percentuale precisa a due posizioni, è l'11,48%.

Che cos'è un'aliquota fiscale marginale?

Tecnicamente parlando, l'aliquota fiscale marginale è l'aliquota percentuale all'interno di una determinata fascia. Il tasso marginale nella prima fascia è del 10 percento e il tasso marginale nella seconda fascia è del 12 percento. In modo informale, quando qualcuno diverso da un CPA parla della loro aliquota fiscale marginale, stanno quasi parlando dell'aliquota che pagano nella loro fascia imponibile più alta. Questo può portare ad alcune incomprensioni.

Che cosa si tratta di aliquote fiscali marginali che non capisci?

Benjamin Franklin fu probabilmente la prima persona a notare che "In questo mondo non si può dire di certo, tranne la morte e le tasse". È interessante notare che nonostante il fatto che morire sia molto peggio che pagare le tasse, generalmente ci lamentiamo di più delle tasse. Questo è spesso il modo in cui iniziano lamentele come questa: "Ora sto pagando il 37% (o" più di un terzo ") di tutto ciò che guadagno al governo federale!"

Se il riferimento è alle tariffe attuali nel 2018, ciò è possibile solo se ti offri volontario per pagare sostanzialmente più di quanto devi. Ma molti contribuenti confondono l'aliquota marginale più alta nel 2018, che è il 37% del reddito imponibile superiore a $ 500.000, con la media delle tasse pagate in tutte e sette le fasce.

Se hai avuto un reddito imponibile di $ 510.000, ad esempio, la tua aliquota fiscale media, secondo la tabella IRS per il 2018, è $ 150.689,50 (il totale di tutte le tasse dovute nelle sei fasce più basse) più il 37% dell'importo superiore a $ 500.000, che in questo esempio aggiunge altri $ 3.700 alla fattura delle tasse, per un totale di $ 154.389,50. Dividendo $ 154.389,50, tasse pagate, $ 510.000, reddito imponibile, è uguale a .3027, che in percentuale è una frazione superiore al 30 percento, non l'affermazione originale dell'esempio del 37 percento.

Un ulteriore pensiero sulle aliquote fiscali medie

Per separare ulteriormente l'affermazione originale del lavoratore più alto: anche se il tasso medio fosse del 37% anziché la media reale del 30%, l'affermazione è comunque sbagliata. L'aliquota fiscale è sui guadagni imponibili, non sui guadagni totali. Trovare l'aliquota effettiva sui guadagni totali non è complicato, ma varia per ogni contribuente ad alto reddito. L'aliquota media sui guadagni pagata dall'1% più alto dei contribuenti statunitensi nel 2014 è stata del 19,7%.