Qual è lo scopo principale di un budget in contanti?

Un budget di cassa descrive in dettaglio l'afflusso e il deflusso di cassa di un'azienda durante un periodo di budget specificato, ad esempio un mese, un trimestre o un anno. Il suo scopo principale è fornire lo stato della posizione di cassa della società in qualsiasi momento. Ciò aiuta l'azienda a prendere decisioni critiche come la creazione di riserve di liquidità per prendere accordi per le carenze previste e utilizzare i fondi in eccesso con prudenza. Inoltre, il budget di cassa aiuta a stabilire la priorità dei pagamenti nel periodo di budget. Aiuta anche ad analizzare le variazioni di budget rispetto a quelle effettive nel flusso di cassa in entrata e in uscita.

Che cos'è un budget di cassa a breve termine?

I budget di cassa a breve termine mirano a risolvere il fabbisogno di cassa su base settimanale o mensile. Questi budget aiutano a prevedere i pagamenti che richiedono un'allocazione immediata dei fondi e a identificare le fonti che possono aiutare a compensare questo requisito. I budget a breve termine aiutano anche a determinare gli investimenti a breve termine che possono guadagnare interessi mentre il fondo non viene utilizzato. Ad esempio, se il reddito in eccesso è disponibile per un paio di settimane, può essere investito in depositi a breve termine o in azioni e azioni, che possono guadagnare reddito intermedio per esigenze future.

Comprensione del budget di cassa a termine

I budget intermedi sono generalmente intesi per periodi di 12 mesi. Di solito vengono creati alla fine dell'anno per il periodo successivo in base alle transazioni dell'anno in corso. Nella predisposizione del budget, la direzione tiene conto di aspetti quali variazioni stagionali del business e cambiamenti ciclici che modificano le dinamiche del budget, oltre a considerare le entrate e le uscite di routine. Sulla base di queste stime, prendono decisioni in merito al fabbisogno annuo di prestiti e ai piani di crediti accumulati.

I budget intermedi prevedono anche incrementi annuali per i dipendenti, pagamenti del prestito principale e pagamenti assicurativi. Sul fronte dell'afflusso, fa il punto sull'accumulo di interessi, sui ricavi di vendita riportati dall'anno precedente e sui rinnovi dei depositi.

Cos'è un budget a lungo termine?

I budget per i flussi di cassa a lungo termine sono prevalentemente ripartiti su diversi anni. Questi budget aiutano il processo decisionale strategico come investimenti di capitale in macchinari e infrastrutture, piani di diversità aziendale e proiezioni dei costi di manodopera. Sulla base delle previsioni a lungo termine, la società crea riserve di liquidità sostenibili che aiutano nell'esecuzione dei piani. La direzione crea budget a lungo termine da cui derivano diversi budget intermedi ea breve termine per i rispettivi periodi di tempo. Questi vengono poi gestiti in modo efficiente con l'aiuto di esperti.

Sfide del flusso di bilancio di cassa

È necessario pianificare attentamente i budget di cassa, soprattutto se la società è nuova e i record precedenti che è possibile utilizzare come riferimento non sono disponibili. Alcune spese come gli stipendi dei dipendenti, i pagamenti dei fornitori e la piccola liquidità sono di routine e possono essere facilmente preventivate. Per le aziende in crescita, tuttavia, non è possibile pianificare facilmente alcune variabili. Queste variabili possono includere investimenti di capitale improvvisi in infrastrutture, attrezzature per la crescita aziendale e riparazioni e manutenzioni impreviste.

Anche le vendite possono essere una fonte del problema. La riduzione delle vendite riduce gli afflussi di cassa, mentre le vendite in eccesso comportano un aumento senza precedenti delle spese come l'acquisto di materie prime, gli straordinari, gli imballaggi e i trasporti. Queste spese non pianificate possono portare a carenze di liquidità che ostacolano la crescita dell'azienda, rendendo i budget di cassa ancora più critici.